Investeringsforeninger: sådan bliver dine fonde beskattet
Investeringsforeninger gør det nemt at sprede pengene på mange aktier eller obligationer. Skatten afhænger af, hvilken type forening eller selskab du køber, og om den er aktie- eller obligationsbaseret.
Opdateret 1 min. læsning
Aktiebaseret eller obligationsbaseret
Minimumsbeskattede investeringsinstitutter (tidligere kaldt udloddende investeringsforeninger) deles i to typer:
- Aktiebaserede: gevinst, tab og udbytte er aktieindkomst.
- Obligationsbaserede: gevinst og tab er kapitalindkomst og lægges sammen med gevinst og tab på fordringer.
Gevinst og tab i en investeringsforening opgøres efter gennemsnitsmetoden.
Kilder: skat.dk
Investeringsselskaber og lagerbeskatning
Køber du beviser i et investeringsselskab (ofte kaldt en akkumulerende fond), beskattes gevinst og tab efter lagerprincippet. Du betaler altså skat af årets stigning, også selvom du ikke har solgt.
Skattestyrelsen offentliggør en liste over aktiebaserede investeringsselskaber. Står selskabet på listen, beskattes det som aktieindkomst og kan ligge på en aktiesparekonto.
Husk fristen for tabsfradrag
Du kan kun fradrage et tab, hvis Skattestyrelsen har modtaget oplysning om købet senest 1. juli året efter, at du købte. Har du et dansk depot, sker det normalt automatisk.
Har du et udenlandsk depot, skal du som regel selv opgøre og indberette gevinst og tab.
Kilder: skat.dk
Ofte stillede spørgsmål om investeringsforeninger
Hvad er forskellen på en udloddende og en akkumulerende fond?
En udloddende forening udbetaler en del af afkastet som udbytte, og du beskattes typisk, når du får udlodning eller sælger. En akkumulerende fond (investeringsselskab) geninvesterer afkastet og beskattes efter lagerprincippet hvert år.
Kan jeg have investeringsforeninger på min aktiesparekonto?
Ja, hvis det er aktiebaserede investeringsbeviser med mindst 50 % aktier, eller aktiebaserede investeringsselskaber registreret hos Skattestyrelsen.